支付与结算的定义及支付与清算方式的介绍

　　一、支付与结算的定义

　　1、支付、清算、结算和买卖

　　支付是指为清偿商业交易主体间因商品交换或劳务活动引起的债权债务关系所发生的相应货币所有权从付款人账户转移至收款人账户的过程和行为。

　　清算是指按一定的规则和制度安排对经济活动中形成的多重债权债务关系进行货币结清的过程和行为。

　　结算是指将清算过程中产生的待结算债权、债务,在收、付款人金融机构之间进行账务处理、账簿记录,以完成货币所有权的最终转移的过程和行为。

　　卖是指商业交易主体中的一方出售所生产经营的商品或劳务以换回货币的过程和行为。这一方因此称为卖方。

　　买是指商业交易主体中的一方付出货币以换回所需要的商品或劳务的过程和行为。这一.方因此称为买方。

　　2、支付、清算、结算和买卖的关系

　　支付、清算、结算和买卖的关系是:

　　(1)买与卖是商业交易的两个相对应的基本过程与活动,是产生支付、清算、结算的基础。

　　(2) 支付源于交换主体之间的经济交换活动,但由于银行信用中介的介人，它最终演化成为银行与客户之间,客户开户行之间的资金关系。

　　(3)银行之间的资金交易,又必须通过中央银行的资金清算来完成,在清算过程中计算出了众多收、付方的多重债务关系,而结清最终债务关系的结果就需要结算。

　　(4) 银行处于社会经济活动中资金往来的中心,银行与客户之间的支付是银行向客户提供的一种金融服务，是整个支付活动的基础。银行的业务系统要结清经济活动中的各种债权、债务关系，必然要通过清算制度的安排。因此,有时也把银行的支付系统称为清算系统。实际上,对银行来说，支付与结算清算是两个无法完全区分的概念,而支付系统与结算清算系统是两个无法分开的系统。

　　(5)支付与结算两个概念含义基本相同,很难严格区分。因此，支付与结算可以直接理解为支付结算或支付。在我国《票据法》和《支付结算办法》中规定,支付结算的含义是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式时进行货币给付及其资金结算的行为。也就是一方得到另一方的货物或服务后所给予的货币补偿,以保证交易双方的权利与义务平衡。

　　二、支付与清算方式

　　1、物物交换方式

　　在货币产生以前的以物易物的社会中,物物交换既是一种原始的商品交换行为,也是一种实现交换双方权利与义务对等的债权债务清偿行为。

　　在物物交换中,无论从交换的任何一方来看,都很难清楚地区分买与卖两种不同的交换行为,也就是说,在物物交换中,买与卖是相互结合在一起的,买与卖没有分离。买的同时也可以看作是卖,卖的同时也可以看作是买。

　　货币产生以后,原始的物与物交换被代之以物与货币的交换。只有当货币被用于交换,人们才能分清买与卖的不同。只有当货币作为交换的中介参与到交换中来后,卖和买两种不同的交换行为才分化出来,并对人类从此以后的商业交易活动产生了决定性的影响和意义。

　　因此,我们把物物交换之所以称之为交换而不能称作支付，就是因为买卖不分,而只有当货币出现后,因商业交换而付出货币的一方的行为才可称之为支付，即支付货币的行为,而把出售货物一方的行为称为货物交付。

　　2、货币支付结算方式

　　物物交换的方式在实际生活中受到极大的限制,即拥有物的一方所要交换的并不是拥有另一物的对方所需要的，物的活动范围也有很大的限制，也不容易做到等值交换。因此,物物交换只是偶然发生，商业交易不活跃，范围与规模均很小。正因如此，人们开始寻找一种交换的中间物作为交换的媒介。

　　当货币作为交换的媒介物出现后,这种通过货币支付来交换物品的行为才是真正具有现代意义的货币支付与结算。

　　在作为一般等价物的货币出现以前,买与卖两种交换行为没有分离,作为交换主体的人的价值观念无从诞生,因为价值是从卖者的角度即从出让实物或劳务的角度来进行交换并获得其结果的。而货币产生后,人对自己拥有的或从他人交换物所能获得的货币量的认识(包括实物货币)构成了人的价值观念的基本内容。人的价值观在货币产生后出现了。

　　货币产生后,货币就成为度量所用于交换的物或劳务价值的工具和符号,就如米公斤、伏特等成为度量长度、重量、电压等的工具和符号一样。在人类的历史长河中出现了多种货币类型.称谓和形式,现在世界上二百多个国家的货币名称也不同。如目前,世界上使用较多的货币是“美元”(USD),“欧元"(EUR),“英镑”(GBP)，“日元"(JPY),“人民币”(RMB)等。它们都有一个共同点,就是度量物的价值。价格的真实含义是一定数量的货币单位,或者是某种货币单位对某种物的价值度量的结果。价格与价值的关系是:价值是对交换物的效用的度量,而价格是度量的具体数量结果。把二者并列起来看成是具有相同或相异的量的表现,是经济学走入的最大误区之一。

　　3、银行转账支付结算方式

　　随着交易环节与支付环节在时间和空间上的分离,怎样保证贸易的顺利安全可靠呢?作为支付结算中介的银行因此诞生。这种以银行信用为基础,借助银行为支付结算中介的货币给付行为(即分离出来的支付环节),称为银行转账支付结算方式。正是由于商业信用和银行信用的产生,才促进了交易环节与支付环节的分离,才产生了以银行为中介的支付结算体系,这也成为商品经济社会的基础。

　　可见,支付与信用的关系十分密切。通过银行的转账支付结算方式，也称为非现金结算方式或票据结算,减少了中间许多无效劳动与费用,提高了资金流通的效率并且节省了成本。通过银行的资金转账支付结算是目前国际上最主要的资金支付结算方式。